Валютный контроль в Российской Федерации: магистерские диссертации, дипломные и курсовые работы по Банковскому праву

Дипломные и курсовые по Банковскому праву

СКОЛЬКО СТОИТ ЗАКАЗАТЬ КАЧЕСТВЕННУЮ АВТОРСКУЮ РАБОТУ?

Регулирование валютного рынка – критически важный компонент комплекса мер, нацеленных на претворение в жизнь единой государственной политики в валютной сфере, максимизацию устойчивости российской валюты и обеспечение стабильности национального валютного рынка.

Валютный контроль выступает в роли инструмента государственного принуждения (административного характера), который задействуется с целью стимулирования резидентов и нерезидентов к соблюдению установленных норм при проведении валютных сделок, предотвращения нарушений валютного законодательства и наказания нарушителей.

Функционирование валютного контроля нацелено на то, чтобы препятствовать утечке капитала за границу, укреплять финансовую дисциплину участников валютного рынка, а также обеспечивать соответствие валютному законодательству во время осуществления валютных операций. Достижение этой цели происходит путем:

оценки соответствия валютных операций действующим законам РФ;
проверки наличия у финансовых учреждений лицензий для проведения валютных операций.

Органы, ответственные за валютный контроль, исполняют соответствующие функции для обеспечения соблюдения валютных норм всеми сторонами, осуществляющими валютные операции: они проверяют обоснованность платежей, законность валютных сделок, соблюдение установленных валютных ограничений и т.д.

Валютный контроль реализуется Правительством РФ и органами валютного контроля, включая Банк России, Федеральную таможенную службу (ФТС), Федеральную налоговую службу (ФНС), а также агентами валютного контроля – аккредитованными банками, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ.

Система валютного контроля построена на принципе распределения функций между несколькими государственными структурами, а также Банком России и ВЭБ.РФ, в зависимости от их компетенции. Органы и агенты валютного контроля сотрудничают для достижения общих целей. Правительство РФ координирует взаимодействие между ФТС, ФНС и Банком России в сфере валютного контроля. Контроль за валютными операциями кредитных и прочих финансовых организаций, проводящих деятельность, определенную Законом о Банке России, возложен на Банк России.

ФТС и ФНС контролируют валютные операции, проводимые резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными или финансовыми организациями.

Аккредитованные банки и ВЭБ.РФ предоставляют таможенным и налоговым органам по их запросу копии документов, касающихся валютной операции. При обнаружении нарушения валютного законодательства резидентом (юридическим лицом) в случаях, когда аккредитованные банки и ВЭБ.РФ не имеют полномочий применять санкции, они передают информацию органу валютного контроля, который правомочен применять санкции.

Таможенные органы передают в электронном формате информацию о зарегистрированных декларациях на товары Банку России и аккредитованным банкам. В отношении аккредитованных банков действует указание Банка России N 4512-У, обязывающее их передавать в электронном виде информацию о договорах, принятых на обслуживание (учет), об изменениях в этих договорах и о снятии их с учета.

Банк России, помимо сотрудничества с другими органами валютного контроля, координирует взаимодействие аккредитованных банков и профессиональных участников рынка ценных бумаг (не являющихся аккредитованными банками) с органами валютного контроля с целью обмена информацией, необходимой для валютного контроля.

Резиденты и нерезиденты обязаны предоставлять информацию в аккредитованные банки. Это закреплено в Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления". Инструкция распространяется на юридических лиц-резидентов (за исключением кредитных организаций и ВЭБ.РФ), индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, а также на физических лиц-резидентов при проведении валютных операций в иностранной валюте и (или) валюте РФ, связанных с предоставлением и возвратом займов от нерезидентов, с использованием их банковских счетов (вкладов). Требования данной инструкции не затрагивают физических лиц-нерезидентов.

Как правило, резидент, осуществляя операцию по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет, должен предоставить в аккредитованный банк документы, подтверждающие операцию. Исключения предусмотрены в п. 2.6, 2.7 и абз. 2 п. 2.8 Инструкции Банка России N 181-И.

Нерезидент, проводя операцию по списанию валюты РФ со своего банковского счета в валюте РФ, открытого в аккредитованном банке, должен представить расчетный документ с указанием вида операции, соответствующего ее наименованию, за исключением случаев, описанных в п. 2.18 Инструкции Банка России N 181-И.

Аккредитованный банк должен создать электронные данные по операциям, проводимым резидентами и физическими лицами-резидентами в иностранной валюте и в валюте РФ, а также нерезидентами в валюте РФ через их счета в этом банке, для учета и отчетности.

Все указанное демонстрирует, как аккредитованные банки реализуют право проверять полноту и достоверность учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов, запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций.

Таким образом, агенты валютного контроля занимают двойственное положение, выступая одновременно и субъектами, и объектами валютного контроля. Например, Банк России осуществляет валютный контроль за операциями кредитных и иных финансовых организаций, чья деятельность определена Законом о Банке России. В отношении операций клиентов агенты валютного контроля обязаны осуществлять валютный контроль и принимать необходимые меры, такие как запрос и получение документов от резидентов и нерезидентов.

Аккредитованный банк вправе отказать в проведении валютной операции, если она нарушает валютное законодательство, ссылаясь на соответствующее положение законодательного акта, которому противоречит операция.

Помните, что "Валютный контроль в Российской Федерации" довольно сложная тема и лучше написать уникальную, качественную работу и быть уверенным в успешной сдаче, чем переживать, скачав неуникальную работу. Многие преподаватели проверяют работы на уникальность.

ЗАКАЗАТЬ АВТОРСКУЮ РАБОТУ НА ЭТУ ТЕМУ

Весь список примерных тем по Банковскому праву

ИА ГАРАНТ