ЮРИСПРУДЕНЦИЯ: МАГИСТЕРСКИЕ, ДИПЛОМНЫЕ, КУРСОВЫЕ
Консультационные услуги студентам
Консультационные услуги студентам
Наша компания оказывает помощь по написанию статей по предмету Уголовный процесс. Используем только актуальное законодательство, проекты федеральных законов, новейшую научную литературу и судебную практику. Предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все выполняемые работы даются гарантии
Вернуться к списку статей по юриспруденции
АКТУАЛЬНЫЕ ПРОБЛЕМЫ СПОСОБА ДОКАЗЫВАНИЯ НЕЗАКОННОГО ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ
С.Д. ШЕСТАКОВА, А.В. МАТЮШЕВСКИЙ
Шестакова Софья Дмитриевна, доктор юридических наук, профессор.
Матюшевский Алексей Валерьевич, советник генерального директора по юридическим вопросам группы компаний "Мител" (г. Калининград).
Современный этап развития общества характеризуется быстрыми темпами развития компьютерных технологий, что не может не оказывать влияния на увеличение количества компьютерных преступлений (в 2000 г. выявлено 1375, в 2005 г. - 14810 <1>, в 2009 г. - 11636, в 2010 г. - 7398, в 2011 г. - 2698 <2>). Более того, компьютерные системы становятся частью самых разнообразных сфер жизнедеятельности общества, а потому использование современных технологий с противоправными целями уже давно вышло за рамки составов компьютерных преступлений. Так, они используются для проектирования и изготовления фальсифицированных документов, денежных знаков, печатей, для создания и хранения баз данных при мошенничестве, лжепредпринимательстве <3> и иных видах преступных деяний. Таким образом, применение современных компьютерных технологий получает все большее распространение в качестве средств совершения и сокрытия различных видов преступлений. В структуре уголовно-процессуального доказательства компьютерная информация и ее носители могут рассматриваться в качестве сведений и их источников, но лишь в таких видах, как вещественные доказательства и иные документы <4>.
--------------------------------
<1> Шаевич А.А. Особенности использования специальных знаний в сфере компьютерных технологий при расследовании преступлений: Дис. ... канд. юрид. наук. Иркутск, 2007.
<2> URL: http://www.mvd.ru.
<3> Россинская Е.Р., Усов А.И. Судебная компьютерно-техническая экспертиза. М.: Право и закон, 2001. Серия "Практическая юриспруденция. Судебная экспертиза".
<4> Шаевич А.А. Особенности использования специальных знаний в сфере компьютерных технологий при расследовании преступлений: Дис. ... канд. юрид. наук. Иркутск, 2007.
Использование компьютерных технологий в преступной деятельности порождает необходимость разработки методов особенного обращения с доказательствами, возникшими или преобразованными под воздействием технических средств. Работа с ними требует использования специальных знаний и навыков, а потому все чаще возникает необходимость привлекать специалиста не только при расследовании компьютерных преступлений, но и при работе по сбору доказательств по другим видам правонарушений. Специалисты значительно влияют на правильность установления фактических данных, так как у оперативных работников и следователей обычно нет достаточного уровня теоретической и практической подготовки для работы с компьютерными системами.
Кредитная система, показывающая в последние годы высокие темпы развития, одновременно с этим остающаяся наиболее уязвимой для криминальных посягательств (за 2004 г. было выявлено 58201 преступление, связанное с финансово-кредитной системой, за 2005 г. - 98306, за 2006 г. - 118617, за 2010 г. - 73272, за 2011 г. - 57251 <5>), испытывает на себе не только положительное влияние быстрых темпов развития современных компьютерных технологий. Большое количество проработанных способов совершения и сокрытия банковских преступлений, оказывающих воздействие на низкие показатели их раскрываемости, постоянно расширяется и модернизируется, в том числе под влиянием технического прогресса.
--------------------------------
<5> URL: http://www.mvd.ru.
В соответствии со ст. 73 УПК РФ способ совершения преступления относится к обстоятельствам, подлежащим доказыванию. Анализ следственной практики показывает, что самым распространенным способом незаконного получения кредита является подделка документов, служащая основанием для получения кредита (65% изученных уголовных дел указывает именно на этот способ совершения преступления). Учитывая тот факт, что важнейшим средством документирования в современном мире являются электронно-вычислительные машины (компьютеры), представляющие собой комплексы технических средств, предназначенных для автоматического преобразования информации <6>, можно сделать вывод о наличии зависимости между уровнем развития технологий и увеличением количества способов совершения и сокрытия незаконного получения кредита по средствам подделки документов.
--------------------------------
<6> Ларьков Н.С. Документоведение: Учебное пособие. М.: АСТ; Восток-Запад, 2006. С. 52.
На примере работы одного из российских банков рассмотрим процесс получения кредита юридическим лицом. Для получения кредита юридическое лицо представляет в кредитную организацию комплекс документов, подтверждающих правоспособность (протокол о создании юридического лица, документы о государственной регистрации, выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и пр.), документы, необходимые для определения параметров сделки с точки зрения ее размера (справку о балансовой стоимости имущества и пр.) и некоторые другие. После получения положительного решения кредитного комитета юридическое лицо представляет второй комплекс бухгалтерских, учредительных и иных документов. При этом документы, в зависимости от их вида, могут представляться в форме подлинника или удостоверенной копии. Для финансовых документов (справок, решений, согласий на определенные действия и пр.) обычно устанавливается обязательная подлинная форма. Анализ уголовных дел свидетельствует, что при незаконном получении кредита представители юридического лица обращаются как к полной подделке документов (финансовой отчетности, правоустанавливающих документов и пр.), так и к частичной, а также к сокрытию убыточных активов и фальсификации заложенного имущества.
Под подделкой документов, как правило, подразумевается внесение в подлинный документ записей, не соответствующих действительности, а также фальсификация в форме изготовления полностью подлинного документа. Например неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, предоставление в залог имущества, не соответствующего объявленной ценности; технико-экономические обоснования, в которых неверно указаны основные направления использования заемных средств; сфальсифицированные договоры.
Использование компьютерных технологий при подделке документов определяет процесс сбора доказательств при незаконном получении кредита. Так, при проведении осмотра помещений, не являющихся местом происшествия (а именно офисов компаний, где работало лицо, получившее кредит, и пр.), именно на компьютерных средствах можно обнаружить следы подготовки, совершения, сокрытия преступления, поддельные и оригинальные документы, программы, использованные для подделки документов. Однако это возможно только в случае компьютерной неграмотности лица, совершившего преступление. Если же лицо, совершающее правонарушение, или его соучастники обладают достаточным уровнем компьютерных знаний и используют современные технологии при совершении преступления, то при сборе доказательств, связанных с необходимостью подтверждения подделки документов конкретным лицом, возникают трудности. Они связаны с тем, что материалы, содержащиеся на техническом средстве, могут быть уничтожены сразу же после совершения преступления без возможности восстановления. Так же с установлением автора документа. Компьютер чаще всего находится в свободном доступе минимум двух человек. И даже принадлежность его в качестве собственности конкретному лицу не является доказательством того, что документ изготовлен именно этим лицом. Данный факт лишь сужает круг выявленных лиц, причастных к совершению преступления. При подделке официальных документов авторство доказать еще сложнее. Хотя в качестве объекта автороведческой экспертизы признают и официальные документы. Более того, компьютерные средства могут содержать важные следы преступления, зашифрованные таким образом, при котором даже специальные знания не всегда помогают их обнаружить. Источником информации при этом могут служить: учредительные документы (оригиналы и заверенные копии), договоры, счета-фактуры, иные документы бухгалтерского учета, перечень имущества должника. На техническом носителе должно быть проведено исследование, в том числе и специальных рабочих программ.
Возникают трудности и при определении вопроса, какая компьютерная информация может служить доказательством по уголовному делу. Информация - это сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления <7>. Компьютерной она становится, если хранится на компьютерных носителях. Доказательством же она будет служить только в том случае, если будет представлять собой фактические данные, на основании которых, в установленном законом порядке, могут быть установлены обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. При этом информация будет содержаться в компьютерном файле. Файл - это поименованная область записей на машинном носителе информации, где в закодированном виде хранится строго определенная информация с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать <8>. Отдельно рассматривают понятие электронного документа, под которым понимается документ, в котором информация представлена в электронно-цифровой форме <9>. Однако, несмотря на содержательную значимость компьютерной информации, на современном этапе у нее нет закрепленного процессуального статуса. Она не может быть однозначно отнесена ни к одному из видов доказательств, определенных уголовно-процессуальным законодательством. В качестве вещественного доказательства может выступать машинный носитель, но не сами электронные данные. А потому для придания полученной компьютерной информации статуса доказательства необходимо назначение судебной экспертизы. В 24,4% изученных уголовных дел по расследованию незаконного получения кредита заключение компьютерно-технической экспертизы используется как доказательство по уголовному делу.
--------------------------------
<7> Федеральный закон от 14.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" // СПС "Гарант".
<8> Вехов В.Б. Документы на машинном носителе // Законность. 2004. N 2 (832). С. 18.
<9> Федеральный закон от 10.01.2002 N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" // СПС "Гарант".
Технические средства используются и при копировании документов с последующей подделкой копии. В таком случае возможно установить, на каком именно аппарате было произведено копирование, однако процесс установления лица, совершившего копирование и последующую подделку, это не облегчит.
Среди поддельных реквизитов документов на первом месте стоят подписи (68,5%), в два раза реже (30,2%) подделывают текст и цифровые записи, и лишь в 14% случаев это подделки оттисков и штампов печатей <10>. Изображение подписи на документе может быть воспроизведено с помощью монтажа: с использованием копировально-множительной техники или компьютерных технологий. В 40% уголовных дел по незаконному получению кредита назначается почерковедческая экспертиза. Подделка текстовой или цифровой информации требует не только наличия специальных знаний, но и доступа к оригинальной информации, характеризующей описанные показатели. И если подделку подписи банк может установить на этапе рассмотрения вопроса о выдаче кредита, то установить подлинность экономических показателей, текстовых документов (договора и пр.) на данном этапе практически невозможно. Этим объясняется большая подверженность банковской системы уголовным посягательствам. По данным, приведенным в 2006 г. Ассоциацией российских банков, за период с 2000 по 2005 г. преступным посягательствам подверглось 76,3% российских банков. Незаконное получение кредита при этом стоит на втором месте по видам преступных посягательств <11>. Однако показатели официальной статистики МВД свидетельствуют о том, что за последние шесть лет количество выявленных преступлений в финансово-кредитной сфере все же сократилось (с 98306 в 2005 г. до 57251 в 2011 г.) <12>.
--------------------------------
<10> Журко В.Ф., Проява С.М. Методика проверки бухгалтерских документов // Бухгалтерский учет. 2008. N 15. С. 47 - 50.
<11> Методический журнал "Управление в кредитной организации" // СПС "Гарант".
<12> URL: http://www.mvd.ru.
Если при подделке информации в документах техническое средство используется как общепринятое средство создания документов и может хранить следы совершения преступления, то при подделке оттисков печати достижения современных технологий используются активнее. При подделке печати на первом этапе осуществляется компьютерное макетирование печати, которое может быть произведено путем сканирования имеющегося нужного оттиска. Затем происходит изготовление идентичной печатной формы по одной из современных технологий: фотополимерной, лазерного гравирования и пр. Указанными способами могут быть изготовлены как подлинные, так и поддельные печати <13>. Помимо этого, существуют химические способы изготовления поддельной печати, специальные программные обеспечения для изготовления любого вида печатей (что может быть использовано при представлении копии документов) и пр.
--------------------------------
<13> Волохова О.В., Егоров Н.Н., Жижина М.В. Криминалистика: Учебник / Под ред. Е.П. Ищенко. М.: Проспект, 2011.
В настоящее время банки активно разрабатывают типовые признаки подделки документов и средства их выявления, которые должны использоваться еще на стадии одобрения выдачи кредита. Так, в некоторых случаях, при проявлении большей внимательности, поддельный документ, созданный при помощи техники, определить не составляет труда. Например, компания, желающая получить кредит, может подменить лист представляемого банку договора, в котором будут изложены существенные условия поставки и оплаты товара. Измененный лист должен по оформлению полностью соответствовать оригинальному документу. На практике были случаи, когда лицо, подделывавшее документ, использовало автоматический перенос слов при работе в текстовом редакторе, тогда как на листах оригинального документа он использован не был. Это несовпадение послужило поводом для более детальной проверки договора, представленного потенциальным заемщиком <14>.
--------------------------------
<14> Романов В. Подделка документов глазами криминалистов // Проверка в компании. 2008. N 7.
Наиболее эффективными способами проверки для обнаружения фиктивных недоброкачественных документов являются <15>:
--------------------------------
<15> Журко В.Ф., Проява С.М. Методика проверки бухгалтерских документов // Бухгалтерский учет. 2008. С. 47 - 50. N 15.
сопоставление данных, содержащихся в различных экземплярах одного и того же документа;
сопоставление данных, содержащихся в накладных и других документах, отражающих поступление товарно-материальных ценностей, с данными, которые содержатся в документах предприятия и организаций, осуществляющих перевозку продукции или товаров;
сопоставление документов путем сверки данных первичных документов, записей бухгалтерского учета, отражающих оприходование продукции или товара, и данных о расходе товарно-материальных ценностей.
Следует отметить, что при осмотре помещения, в котором совершено предполагаемое правонарушение и имеется, используется компьютерная техника, должен приглашаться специалист в области компьютерных средств и систем. Специальные знания необходимы как для рационального и безопасного поиска доказательств, так и для правильного описания элементов компьютерных средств. Задачей специалиста является оказание помощи следователю в выявлении следов преступления и преступника, отобразившихся в программном обеспечении компьютера, компьютерной сети или сложной автоматизированной системе управления <16>. Однако на данный момент на практике более распространено изъятие компьютерных средств с последующим осмотром.
--------------------------------
<16> Зинин А.М. Участие специалиста в процессуальных действиях. М.: Проспект, 2011. С. 85.
Именно развитие компьютерной техники вызвало появление сложностей с установлением авторства подделанного документа. Подделке чаще всего подвергаются финансовые документы, договоры, документы, подтверждающие наличие достаточного залогового имущества. Лицо, получившее кредит, в процессе судебного заседания в большинстве случаев заявляет, что подписывало документы не проверяя и не знает, кто занимался подготовкой этих документов. В 97% случаев в поддельных документах за контрагентов расписываются не сами генеральные директоры или бухгалтеры компаний, а посторонние лица. Установить реального автора поддельной подписи или того, кто напечатал фальшивый документ, изготовил печать, очень часто возможности нет.
Таким образом, развитие и распространение компьютерных технологий, с одной стороны, облегчают работу банков, компаний и правоохранительных органов, а с другой - провоцируют потенциальных недобросовестных заемщиков на создание новых и постоянное совершенствование уже опробованных способов совершения преступлений. Это, в свою очередь, требует постоянной модификации банковской системы проверки документов и новых умений и знаний у сотрудников правоохранительных органов. При доказывании незаконного получения кредита возникают сложности с определением компьютерной информации как источника доказательств; установлением авторства документов, созданных при помощи технических средств; необходимости привлечения специалиста при осмотре помещения, в котором используется компьютер; обнаружении зашифрованной информации; точного определения способа подделки документа; восстановлении всех этапов создания документа с определением того, на каком именно была совершена подделка и кто именно ее совершил.
Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Уголовный процесс, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.
Навигация по сайту:
Контакты:
197839245
"Горячие" документы: