ЮРИСПРУДЕНЦИЯ: МАГИСТЕРСКИЕ, ДИПЛОМНЫЕ, КУРСОВЫЕ
Консультационные услуги студентам
Консультационные услуги студентам
Наша компания оказывает помощь по написанию статей по предмету Страховое право. Используем только актуальное законодательство, проекты федеральных законов, новейшую научную литературу и судебную практику. Предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все выполняемые работы даются гарантии
Вернуться к списку статей по юриспруденции
К ВОПРОСУ О СТРАХОВОЙ СУММЕ В ДОГОВОРЕ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА
И.Ю. ПОБЕРЕЖНАЯ, С.Г. ПОБЕРЕЖНЫЙ, А.В. СЕМЕНОВ
Система страховых обязательств в российской правовой доктрине построена таким образом, что все основные составляющие обязательств выстраивались на принципах добросовестности контрагентов. Кроме того, исторически складывались и применяются существенные элементы страховых правоотношений, которые по своей сути являются значимыми для каждой из сторон. Одним из таких элементов стала страховая сумма.
Страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Законодательство Российской Федерации, в частности Гражданский кодекс РФ (далее - ГК РФ), определяет страховую сумму как обязательное условие договора страхования (ст. 942 ГК РФ) <1>. Определение страховой суммы требует точной оценки стоимости предпринимательских интересов, что представляет собой сложный процесс.
--------------------------------
<1> Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. II) от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023) // СЗ РФ. 1996. N 5. Ст. 410.
Говоря об определении страховой суммы договора страхования, важно понимать, что она будет совершенно разной в каждом из договоров страхования по программам, реализуемым страховыми компаниями. Это касается как личного страхования, так и имущественного страхования. Страхование предпринимательского риска является одним из видов имущественного страхования, указанного в ст. 32.9 Закона РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <2>, и, соответственно, к нему применяются общие правила о договорах имущественного страхования, но с учетом специфики предпринимательских правоотношений. Поскольку в Российской Федерации разрешено заниматься любым видом предпринимательской деятельности, не запрещенной законом, то и на практике мы видим совершенно разнообразные виды деятельности субъектов гражданского оборота, которые ставят перед собой цель систематического получения прибыли, на что в целом и направлена подобного рода деятельность.
--------------------------------
<2> Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 04.08.2023) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.
Кроме того, с течением развития предпринимательской деятельности была сформирована некая классификация бизнеса на крупный, средний и малый <3>. Заметим, что это не только научная точка зрения на деление бизнеса в стране, такая классификация имеет вполне практическое применение. Так, пандемия COVID-19 нанесла серьезный удар по экономике во всем мире, особенно по малому и среднему бизнесу (далее - МСБ). Многие государства, включая Российскую Федерацию, были вынуждены оперативно разрабатывать и внедрять меры поддержки, чтобы предотвратить массовые банкротства и сохранить рабочие места.
--------------------------------
<3> Белых В.С., Герасимов О.А. Категория "жизненный цикл продукции" в понятийном аппарате науки предпринимательского (хозяйственного) права // Предпринимательское право. 2020. N 1. С. 3 - 12.
Одной из первых мер поддержки МСБ стали прямые финансовые субсидии и гранты. Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2020 г. N 576 предусматривало предоставление субсидий из федерального бюджета субъектам МСБ на цели компенсации части затрат на оплату труда и аренду помещений <4>.
--------------------------------
<4> Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2020 г. N 576 "Об утверждении Правил предоставления в 2020 году из федерального бюджета субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции" (ред. от 20.06.2020) // СЗ РФ. 2020. N 18. Ст. 2895.
С целью снижения налоговой нагрузки на МСБ государство ввело налоговые каникулы и отсрочки по уплате налогов. В частности, Постановление Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. N 409 ввело отсрочку по уплате налогов и авансовых платежей для субъектов МСБ на срок до шести месяцев <5>.
--------------------------------
<5> Постановление Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. N 409 "О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики (вместе с Правилами предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов, Перечнем видов экономической деятельности для целей применения подпункта "г" пункта 1 постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 г. N 409)" (ред. от 07.11.2020) // СЗ РФ. 2020. N 15 (ч. IV). Ст. 2267.
Правительство также внедрило программы субсидирования процентных ставок по кредитам для МСБ. Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2020 г. N 582 установило порядок субсидирования процентных ставок по кредитам для субъектов МСБ, пострадавших от пандемии <6>.
--------------------------------
<6> Постановление Правительства РФ от 24 апреля 2020 г. N 582 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году системообразующим организациям и их дочерним обществам на пополнение оборотных средств" (ред. от 16.08.2021) // СЗ РФ. 2020. N 18. Ст. 2901.
Исследования показывают, что предоставление прямых субсидий и грантов позволило многим предприятиям избежать банкротства и сохранить рабочие места. В то же время существуют мнения о недостаточной адресности и объеме таких мер.
Налоговые каникулы и отсрочки по уплате налогов оказали значительную поддержку МСБ, снизив их финансовую нагрузку в критический период. Однако некоторые исследователи отмечают, что данная мера имеет временный характер и не решает долгосрочные проблемы ликвидности.
Программы субсидирования процентных ставок по кредитам способствовали увеличению доступности финансирования для МСБ. В результате предприятия смогли покрыть текущие расходы и избежать сокращения персонала. Тем не менее существует риск роста долговой нагрузки на МСБ в будущем.
Государственные меры поддержки МСБ в условиях пандемии сыграли важную роль в стабилизации экономики и сохранении рабочих мест. Несмотря на определенные недостатки и временный характер многих мер, их комплексное применение позволило минимизировать негативные последствия пандемии для малого и среднего бизнеса. В дальнейшем необходимо продолжать мониторинг и корректировку мер поддержки с учетом меняющихся экономических условий и потребностей бизнеса.
Итак, внезапно возникшие обстоятельства повлекли за собой не только спад в предпринимательской деятельности, но и необходимость государства разрабатывать и внедрять меры финансовой поддержки за счет бюджетных средств. Вместе с тем для любого предпринимателя передача своих рисков в страхование могла стать также помощью.
Рассматривая пример пандемии, а также беря во внимание иные рисковые аспекты предпринимательской деятельности, можно сделать вывод об отсутствии возможности просчитать предполагаемые реальные убытки и упущенную выгоду для каждого предпринимателя в отдельности и конкретно взятый период действия договора страхования. И как следствие - определение четкой страховой суммы всегда будет носить условный характер, что страхователя, по сути, вводит в заблуждение о возможности либо невозможности покрыть все убытки при наступлении страхового случая.
Так, исследуя возможность четкого просчета страховой суммы по договору страхования предпринимательского риска, А.В. Золотухин <7> приводит в своем научном труде мнения ряда ученых, таких как А.И. Худякова, И.П. Денисова, которые в свою очередь предлагают учитывать несколько вариантов определения:
1) страхования убытков в определенном проценте от их размера;
2) страхования убытков по факту (т.е. их страхование в полном объеме);
3) страхования с установлением "лимита ответственности страховщика" <8>.
--------------------------------
<7> Золотухин А.В. Об объекте страхования предпринимательского риска // Бизнес, менеджмент и право. 2015. N 2. С. 109 - 115.
<8> Худяков А.И. Теория страхования. М.: Статут, 2010. 656 с.
И.П. Денисова предлагает определять размер страховой суммы при осуществлении инвестиционной деятельности либо в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции, либо в объеме капитальных затрат и определенной нормативной прибыли, которую должны принести эти затраты <9>.
--------------------------------
<9> Денисова И.П. Страхование. М.; Ростов н/Д: МарТ, 2003. 256 с.
Представленные алгоритмы различны, часть можно применить ко всем видам предпринимательской деятельности, другая же часть касается только определенных. В России нет общепризнанных методик, которые могли бы использоваться для объективной оценки рисков. Это приводит к различиям в подходах страховщиков и потенциальным конфликтам при заключении договоров страхования.
Для определения страховой суммы можно предложить проанализировать финансовые показатели предприятия. Это включает анализ бухгалтерской отчетности, отчета о прибылях и убытках, баланса и других финансовых документов. Однако такой подход требует высокой квалификации специалистов и может быть трудоемким и дорогостоящим.
Другой метод - привлечение независимых экспертов для оценки предпринимательских рисков. Экспертная оценка может включать анализ отраслевых показателей, проведение маркетинговых исследований и использование статистических данных. Недостатком данного метода являются его зависимость от квалификации экспертов и возможность субъективности в оценках.
Для улучшения практики определения страховой суммы при страховании предпринимательских рисков предлагается:
- разработать единые методические рекомендации - введение общепризнанных методик оценки рисков, которые могли бы использоваться всеми участниками рынка;
- повышать квалификации специалистов - обучение сотрудников страховых компаний и независимых экспертов современным методам оценки рисков.
Полагаем, что использование на практике совершенно различных методик для определения размера страховой суммы в договоре дает право выбора страхователю, но приведет ли это к желаемому результату, сказать достаточно сложно.
Проблему в определении страховой суммы и стоимости выявили и разработчики Концепции развития положений части второй Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре страхования. Они полагают, что с точностью определить размер таких ожидаемых убытков на этапе заключения договора страхования предпринимательского риска практически невозможно, так как не существует какого-либо универсального способа их подсчета. В этой связи разработчиками Концепции было сделано предложение об исключении указания на страховую стоимость при страховании предпринимательского риска и дачи возможности предоставить сторонам устанавливать страховую сумму по этому виду страхования по своему усмотрению <10>.
--------------------------------
<10> Концепция развития положений части второй Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре страхования (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 25.09.2020 N 202/оп-1/2020) // СПС "КонсультантПлюс".
Подводя итог, отметим, что определение страховой суммы при страховании предпринимательских рисков является сложным и многогранным процессом, требующим учета множества факторов. Неопределенность в оценке рисков и отсутствие единых стандартов создают значительные проблемы для участников рынка. Данные проблемы осознают как ученый мир, так и правоприменители. Полагаем, что предпринятая попытка решения вопроса о размере страховой суммы приведет в большей степени к неразберихе и возможности разработать мошеннические схемы в данной области страхования. Целесообразно, на наш взгляд, подойти более серьезно к данному вопросу и структурировать его через призму разработки соответствующих методик.
Литература
1. Белых В.С. Категория "жизненный цикл продукции" в понятийном аппарате науки предпринимательского (хозяйственного) права / В.С. Белых, О.А. Герасимов // Предпринимательское право. 2020. N 1. С. 3 - 12.
2. Денисова И.П. Страхование / И.П. Денисова. Москва; Ростов-на-Дону: МарТ, 2003. 256 с.
3. Золотухин А.В. Об объекте страхования предпринимательского риска / А.В. Золотухин // Бизнес, менеджмент и право. 2015. N 2. С. 109 - 115.
4. Худяков А.И. Теория страхования / А.И. Худяков. Москва: Статут, 2010. 656 с.
Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Страховое право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.
Навигация по сайту:
Контакты:
"Горячие" документы: