Навигация по сайту:

• Главная
• Условия и порядок оказания услуг
• Цены и порядок оплаты
• Способы оплаты
• Гарантии
• ЗАКАЗАТЬ

Контакты:

Свяжитесь с нами:

ICQ: 197839245
e-mail: justicemaker@yandex.ru

Виды денежного обращения. Статьи по предмету Финансовое право

Наша компания оказывает помощь по написанию статей по предмету Финансовое право. Используем только актуальное законодательство, проекты федеральных законов, новейшую научную литературу и судебную практику. Предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все выполняемые работы даются гарантии

Вернуться к списку статей по юриспруденции

ВИДЫ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ 

О.М. КРЫЛОВ 

В экономической литературе общепринятой является классификация по форме функционирующих денег на наличный денежный оборот (обращение) и безналичный денежный оборот (обращение) [1 - 4].

В юридической науке доминирует идентичный подход [5 - 11], хотя в последнее время предпринимаются попытки отойти от привычных штампов [12, с. 103]. С целью учета общности разнообразных видов денежного обращения с позиции права, а равно построения системы денежного обращения, обусловливающей место различных видов денежного обращения как единой системы, приведем собственные классификации видов денежного обращения.

Прежде отметим, что вид денежного обращения - составная часть, выражающая содержание целого - денежного обращения и отличающаяся от других частей рядом правовых признаков.

Среди таких признаков основными являются: форма объектов правоотношений в денежном обращении, функции, выполняемые объектами правоотношений в денежном обращении, субъекты, определяющие начало и окончание денежного обращения, правовая взаимосвязь денег как объектов правоотношений в денежном обращении, природа правоотношений в денежном обращении.

По форме объектов правоотношений в денежном обращении выделим наличное денежное обращение и безналичное денежное обращение.

В наличном денежном обращении объекты правоотношений являются материальными благами, предстающими овеществленными результатами разнообразной деятельности в качестве наличных денег (денежных знаков в виде банкнот и монеты Банка России) либо наличных денежных суррогатов (наличная иностранная валюта, документарные ценные бумаги, драгоценные металлы в форме слитков и т.д.).

В безналичном денежном обращении объектами правоотношений являются субъективные права и юридические обязанности на материальные блага - на наличные деньги либо наличные денежные суррогаты. Они предстают в качестве безналичных денежных средств, электронных денежных средств, безналичных денежных суррогатов (например, иностранной валютой в виде средств на банковских счетах и в банковских вкладах, бездокументарными ценными бумагами и т.д.).

Отдельными учеными отмечается необходимость минимизации наличного денежного обращения в различных сферах [13 - 15]. Так, отмечается, что в государствах с рыночной экономикой использование безналичных денежных средств приобретает преимущественный характер, что вызвано желанием государства легче отслеживать и контролировать движение денег [16, с. 170 - 171].

По функциям, выполняемым объектами правоотношений в денежном обращении, выделим обращение денег (выполняющих все функции, необходимые для осуществления денежного обращения) и обращение денежных суррогатов (выполняющих все или часть функций денег, необходимых для осуществления денежного обращения).

Такая классификация уже приводилась нами ранее.

Соответственно, по форме объектов правоотношений в денежном обращении и выполняемым ими функциям, необходимым для осуществления денежного обращения, выделим: 1) обращение наличных денег; 2) обращение наличных денежных суррогатов; 3) обращение безналичных и электронных денежных средств; 4) обращение безналичных денежных суррогатов.

Обращение наличных денег. Этот вид денежного обращения характеризуется тем, что в качестве объекта правоотношения в денежном обращении выступают банкноты Банка России и монета Банка России, которые выполняют все функции денег, необходимые для осуществления денежного обращения.

В настоящий момент в обращении находятся банкноты Банка России образца 1997 года, образца 2014 года и образца 2015 года номиналом 5 рублей, 10 рублей, 50 рублей, 100 рублей, 500 рублей, 1000 рублей, 5000 рублей [17]. Применительно к монетам Банка России в обращении находятся монеты Банка России образца 1997 года номиналом 1 копейка, 5 копеек, 10 копеек, 50 копеек, 1 рубль, 2 рубля, 5 рублей, 10 рублей [18].

Кроме того, в обращении находятся памятные монеты из драгоценных и недрагоценных металлов и инвестиционные монеты из драгоценных металлов, из которых центральное место занимают монеты исторической и спортивной серии, таких долгосрочных программ, как "Выдающиеся личности России", "Памятники архитектуры России", "Россия во всемирном культурном и природном наследии ЮНЕСКО", "Вооруженные силы Российской Федерации", "Красная книга", "Сохраним наш мир", "Лунный календарь", и других.

С 1996 года выпускаются монеты инвестиционного назначения: золотой червонец 1975 - 1982 годов обычного качества и серебряная монета 1995 года выпуска с изображением соболя, а с февраля 2006 года в обращении находится новая золотая монета инвестиционного назначения с изображением Георгия Победоносца (с 2009 года - аналогичная монета из серебра) [19].

Обращение наличных денежных суррогатов. Этот вид денежного обращения характеризуется тем, что в качестве объекта правоотношения в денежном обращении выступают наличные денежные суррогаты, выполняющие все функции денег, необходимые для осуществления денежного обращения (наличная иностранная валюта), либо наличные денежные суррогаты, выполняющие часть функции денег, необходимых для осуществления денежного обращения (документарные ценные бумаги, драгоценные металлы в форме слитков и т.д.).

Обращение безналичных и электронных денежных средств. Как уже указывалось ранее, безналичные и электронные денежные средства, учитывая их природу, являются субъективными правами и юридическими обязанностями на материальные блага - на денежные знаки. Основным отличием электронных денежных средств от безналичных является не отсутствие использования банковских счетов, а порядок и моменты прекращения денежных обязательств при их использовании: во-первых, перевод электронных денежных средств всегда является безотзывным - его безотзывность наступает в момент использования электронного средства платежа, что равносильно невозможности отозвать платежное распоряжение; во-вторых, в тот же момент считается исполненным денежное обязательство плательщика перед получателем [20, с. 9].

Этот вид денежного обращения характеризуется тем, что в качестве объекта правоотношения в денежном обращении выступают субъективные права и юридические обязанности на наличные деньги, которые выполняют все функции денег, необходимые для осуществления денежного обращения.

Обращение безналичных денежных суррогатов. Этот вид денежного обращения характеризуется тем, что в качестве объекта правоотношения в денежном обращении выступают безналичные денежные суррогаты, выполняющие все функции денег, необходимые для осуществления денежного обращения (иностранная валюта в виде средств на банковских счетах и в банковских вкладах), либо безналичные денежные суррогаты, выполняющие часть функции денег, необходимых для осуществления денежного обращения (бездокументарные ценные бумаги и т.д.).

По субъектам, определяющим начало и окончание денежного обращения, выделим Банк России, кредитные организации и эмитентов денежных суррогатов.

Банк России определяет начало и окончание наличного денежного обращения, безналичного денежного обращения и в некоторых случаях обращения денежных суррогатов.

Наличное денежное обращение начинается с момента передачи субъективных прав и обязанностей на деньги от расчетно-кассовых центров Банка России по приему и выдаче наличных денег иным субъектам [21]. Наличное денежное обращение прекращается передачей субъективных прав и обязанностей на деньги от субъектов расчетно-кассовым центрам Банка России по приему и выдаче наличных денег без возможности последующей передачи этих прав иным субъектам (кроме случаев, когда деньги предназначены для уничтожения).

Безналичное денежное обращение начинается с момента передачи субъективных прав и юридических обязанностей на безналичные денежные средства от Банка России кредитным организациям и прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на безналичные денежные средства от кредитной организации Банку России.

Обращение денежных суррогатов начинается с момента передачи субъективных прав и обязанностей на денежные суррогаты от Банка России иным субъектам. Например, Банк России в целях реализации денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых среди кредитных организаций [22, ст. 44]. Обращение денежных суррогатов прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на них от иных субъектов Банку России без возможности последующей передачи этих прав иным субъектам.

Кредитные организации определяют начало и окончание безналичного денежного обращения и в некоторых случаях обращения денежных суррогатов.

Безналичное денежное обращение начинается с момента передачи субъективных прав и юридических обязанностей на безналичные денежные средства от кредитной организации (осуществляющей эмиссию безналичных денежных средств) иным субъектам и прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на безналичные денежные средства от иных субъектов кредитной организации (эмитенту безналичных денежных средств) [23 - 25].

Обращение денежных суррогатов начинается с момента передачи субъективных прав и обязанностей на денежные суррогаты от кредитной организации иным субъектам. Такая возможность определена правом кредитной организации осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами. Обращение денежных суррогатов прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на них от иных субъектов кредитной организации без возможности последующей передачи этих прав иным субъектам.

Эмитенты денежных суррогатов определяют начало и окончание обращения денежных суррогатов.

Обращение наличных денежных суррогатов начинается с момента передачи субъективных прав и юридических обязанностей на наличные денежные суррогаты от них иным субъектам. Денежное обращение наличных денежных суррогатов прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на наличные денежные суррогаты от иных субъектов эмитентам денежных суррогатов без возможности последующей передачи этих прав иным субъектам.

Применительно к денежному обращению безналичных денежных суррогатов моментом его возникновения является момент передачи субъективных прав и обязанностей на безналичные денежные суррогаты от их эмитентов иным субъектам. Денежное обращение безналичных денежных суррогатов прекращается передачей субъективных прав и обязанностей на безналичные денежные суррогаты от иных субъектов их эмитентам без возможности последующей передачи этих прав иным субъектам.

По правовой взаимосвязи денег между собой как объектов правоотношений в денежном обращении выделим нормальное денежное обращение и параллельное денежное обращение.

Параллельное денежное обращение представляет собой денежное обращение, характеризующееся следующими особенностями: 1) наличием в качестве объектов правоотношений в денежном обращении различных видов денег, определяемых таковыми государством; 2) отсутствием между различными видами денег как объектов правоотношений в денежном обращении жестко установленного государством взаимного курса.

Примером параллельного денежного обращения является следующий пример. В конце 18 века и первой четверти 19 века в России одновременно обращались бумажные деньги (ассигнации) и серебряные рубли без жестко установленного взаимного обменного курса. Именно такое обращение в экономической литературе принято называть параллельным денежным обращением [26, с. 5]. Параллельное денежное обращение встречалось в России на разных этапах ее развития. Например, в 1914 году в обращение были выпущены билеты Государственного казначейства, которые использовались в качестве денег.

В отличие от параллельного денежного обращения нормальное денежное обращение характеризуется тем, что в качестве объекта правоотношения в денежном обращении выступает один вид денег, определяемых таковым государством. В случае, когда в качестве объектов правоотношений в денежном обращении выступают несколько объектов, определяемых таковыми государством, между ними государством установлен взаимный курс (например, банкноты и монета Банка России).

В настоящий момент параллельное денежное обращение запрещено Конституцией Российской Федерации: введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. Такой запрет предполагает возможность существования в Российской Федерации исключительно нормального денежного обращения [27, ст. 75].

Отметим также неточность в утверждении отдельных авторов о том, что параллельное денежное обращение есть обращение параллельное в определенном публично-правовом образовании денег и денежных суррогатов [28, ст. 104]. Представляется, что обращение денежных суррогатов возможно и при нормальном денежном обращении. Разница между нормальным и параллельным денежным обращением определяется наличием или отсутствием жестко установленного курса между исключительно отдельными видами денег (а не денег и денежных суррогатов) как объектов правоотношений денежного обращения.

Вместе с тем вполне оправданно в параллельном денежном обращении выделять горизонтальное и вертикальное параллельное денежное обращение.

Вертикальное параллельное денежное обращение представляет собой осуществление денежного обращения в государстве на общегосударственном уровне и на уровне его отдельных территориальных образований, в то время как горизонтальное параллельное денежное обращение представляет собой денежное обращение на межгосударственном уровне. Примером вертикального параллельного денежного обращения является региональная валюта - бристольский фунт, который начал эмитироваться 19 сентября 2012 г. в крупном портовом городе Бристоль на востоке Британии.

По природе правоотношений в денежном обращении выделим денежное обращение в сфере публичных финансов и денежное обращение в сфере эквивалентно-возмездных отношений (в основном это сфера гражданского оборота).

В результате общественного производства создается валовой национальный продукт, который в своем движении проходит ряд взаимосвязанных стадий: производство, распределение, обмен и потребление [29, с. 52].

В процессе распределения и перераспределения валового национального продукта возникают финансовые отношения [30, с. 27], которые после урегулирования их нормами права становятся финансовыми правоотношениями и характеризуются следующими особенностями: 1) возникают в процессе осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований; 2) являются разновидностью имущественных (денежных) правоотношений либо являются разновидностью правоотношений процедурного характера, связанных с использованием определенных форм и порядка деятельности и обеспечивающих движение финансовых ресурсов; 3) одной из сторон в них всегда выступает государство и его уполномоченный орган, муниципальное образование и соответствующий орган местного самоуправления, что подразумевает властный характер правоотношения; 4) являются формой реализации публичных интересов, т.е. публично-правовым отношением [31 - 34]. Финансовые правоотношения обеспечивают создание и использование финансовых ресурсов общества и составляют сферу публичных финансов.

С помощью обмена материальные блага перемещаются в пространстве таким образом, что полнее удовлетворяются человеческие потребности и увеличивается богатство общества [35, с. 52]. В процессе обмена валового национального продукта возникают денежные отношения, которые после урегулирования их нормами права становятся преимущественно гражданско-правовыми отношениями, с помощью которых опосредуются эквивалентно-возмездные общественные отношения гражданского оборота [36, с. 12].

Выделим особенности денежного обращения в сфере публичных финансов.

Во-первых, объектом правоотношений в денежном обращении являются преимущественно деньги и лишь в ограниченных случаях денежные суррогаты. Такой вывод следует из того, что доходами и расходами бюджета являются денежные средства, поступающие в бюджет и выплачиваемые из него [37, ст. 6]. Также и уплата обязательных платежей осуществляется в валюте Российской Федерации. Например, обязанность по уплате налога исполняется в валюте Российской Федерации, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом Российской Федерации [38, ст. 45].

Использование денежных суррогатов возможно в ограниченных случаях, например источниками внутреннего финансирования дефицитов бюджетов являются государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации [39, ст. 23].

В сфере эквивалентно-возмездных отношений использование денежных суррогатов менее ограничено.

Во-вторых, отличительной чертой сферы публичных финансов является ярко выраженная минимизация наличного денежного обращения в секторе государственного управления как направление современной государственной политики. В частности, минимизация наличного денежного обращения возможна при полноценном обеспечении альтернативными наличным денежным платежам способами осуществления расчетов организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Казначейства России, в том числе с помощью платежных карт [40].

В-третьих, субъекты правоотношений в денежном обращении обладают специальной компетенцией в сфере публичных финансов по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов (Федеральное казначейство, органы управления государственными внебюджетными фондами, финансовые органы субъектов Российской Федерации, финансовые органы муниципальных образований) [41, ст. 241.1] либо в ряде случаев специальным правовым статусом (например, получатель средств бюджета или его уполномоченное обособленное подразделение, неучастник бюджетного процесса или его уполномоченное обособленное подразделение, удаленный получатель средств бюджета субъекта РФ или удаленный неучастник бюджетного процесса субъекта РФ или его уполномоченное обособленное подразделение) [42].

В-четвертых, наличное денежное обращение начинается с момента передачи субъективных прав и обязанностей на деньги от Банка России кредитным организациям или органам федерального казначейства, финансовым органам субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на деньги от кредитных организаций, Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) Банку России без возможности последующей передачи этих прав иным субъектам.

Безналичное денежное обращение начинается с момента передачи субъективных прав и юридических обязанностей на безналичные денежные средства от Банка России кредитным организациям или от кредитной организации иным субъектам и прекращается передачей субъективных прав и юридических обязанностей на безналичные денежные средства от иных субъектов кредитной организации или кредитной организации Банку России.

Денежное обращение в сфере эквивалентно-возмездных отношений является необходимым условием существования денежного обращения в сфере публичных финансов. Следовательно, во-первых, денежное обращение в сфере публичных финансов осуществляется как через финансово-правовые отношения, так и через гражданско-правовые и иные не финансово-правовые отношения; во-вторых, денежное обращение в сфере публичных финансов начинается и заканчивается моментом передачи субъективных прав и юридических обязанностей на деньги и денежные суррогаты в отношениях не финансово-правового характера.

Таким образом, основными особенностями денежного обращения в сфере публичных финансов являются: 1) объектом правоотношений в денежном обращении являются преимущественно деньги и лишь в некоторых случаях денежные суррогаты; 2) обращение наличных денег минимизируется и рассматривается в качестве исключения по отношению к безналичному денежному обращению; 3) субъекты правоотношений в денежном обращении обладают специальной компетенцией по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов либо специальным правовым статусом; 4) осуществляется как через финансово-правовые отношения, так и через гражданско-правовые и иные не финансово-правовые отношения.

С учетом изложенных выводов представляется, что:

1. Денежное обращение может быть классифицировано по видам - составным частям, выражающим содержание целого - денежного обращения и отличающимся от других частей рядом правовых признаков: формой объектов правоотношений в денежном обращении, функциями, выполняемыми объектами правоотношений в денежном обращении, субъектами, определяющими начало и окончание денежного обращения, правовой взаимосвязью денег как объектов правоотношений в денежном обращении, природой правоотношений в денежном обращении.

2. По форме объектов правоотношений в денежном обращении выделяются наличное денежное обращение и безналичное денежное обращение; по функциям, выполняемым объектами правоотношений, в денежном обращении - обращение денег (выполняющих все функции, необходимые для осуществления денежного обращения) и обращение денежных суррогатов (выполняющих все или часть функций денег, необходимых для осуществления денежного обращения); по форме объектов правоотношений в денежном обращении и выполняемым ими функциям, необходимым для осуществления денежного обращения - 1) обращение наличных денег; 2) обращение наличных денежных суррогатов; 3) обращение безналичных и электронных денежных средств; 4) обращение безналичных денежных суррогатов; по субъектам, определяющим начало и окончание денежного обращения, - Банк России, кредитные организации и эмитенты денежных суррогатов; по правовой взаимосвязи денег как объектов правоотношений в денежном обращении - нормальное денежное обращение и параллельное денежное обращение; по природе правоотношений в денежном обращении - денежное обращение в сфере публичных финансов и денежное обращение в сфере эквивалентно-возмездных отношений (в основном это сфера гражданского оборота).

3. Основными особенностями денежного обращения в сфере публичных финансов являются: 1) объектом правоотношений в денежном обращении являются преимущественно деньги и лишь в некоторых случаях денежные суррогаты; 2) обращение наличных денег минимизируется и рассматривается в качестве исключения по отношению к безналичному денежному обращению; 3) субъекты правоотношений в денежном обращении обладают специальной компетенцией по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов либо специальным правовым статусом; 4) осуществляется как через финансово-правовые отношения, так и через гражданско-правовые и иные не финансово-правовые отношения.

Библиография:

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. 848 с.
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. 703 с.
3. Куликов А.Г. Деньги, кредит, банки: Учебник / А.Г. Куликов. М.: КНОРУС, 2009. 656 с.
4. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / А.Ю. Казак, М.С. Марамыгин, Е.Н. Прокофьева, Е.Г. Шатковская, О.А. Солодова, Т.Д. Сиколенко; Под ред. проф. А.Ю. Казака, проф. М.С. Марамыгина. 656 с.
5. Бельский К.С. Эмиссионное право как институт финансового права // Государство и право. 2006. N 5. С. 48 - 55.
6. Саттарова Н.А. Место категории "принуждение" в регулировании денежного обращения // Финансовое право. 2011. N 12. С. 14 - 16.
7. Фрейдина Ю.И. Выделение эмиссионного права как подотрасли в системе финансового права // Финансовое право. 2013. N 10. С. 33 - 36.
8. Кучеров И.И. Право денежной эмиссии и его реализация // Финансовое право. 2015. N 3. С. 3 - 8.
9. Василец В.П. Денежное обращение в России как объект правового регулирования: Дис. ... на соиск. канд. юрид. наук. М., 2002. 274 с.
10. Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации: Дис. ... на соиск. учен. ст. канд. юрид. наук. М., 2010. 230 с.
11. Арзуманова Л.Л. Право денежного обращения как подотрасль финансового права Российской Федерации: Автореф. дис. ... на соиск. д-ра юрид. наук / Л.Л. Арзуманова; Науч. конс. Е.Ю. Грачева. М., 2014. 44 с.
12. Артемов Н.М., Лагутин И.Б. Региональное и местное денежное обращение: особенности и осуществление правового регулирования // Государство и право. 2014. N 2. С. 102 - 105.
13. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2003. 496 с.
14. Саттарова Н.А. Место категории "принуждение" в регулировании денежного обращения // Финансовое право. 2011. N 12. С. 14 - 16.
15. Хазова Е.В. Концепция национальной платежной системы как формы взаимодействия элементов финансовой системы Российской Федерации // Финансовое право. 2014. N 1. С. 43 - 47.
16. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. 848 с.
17. Банк России.

References (transliterated):

1. Den'gi. Kredit. Banki: Uchebnik / Pod red. V.V. Ivanova, B.I. Sokolova. 848 s.
2. Den'gi. Kredit. Banki: Uchebnik dlya vuzov / E.F. Zhukov, N.M. Zelenkova, L.T. Litvinenko / Pod red. prof. E.F. Zhukova. 703 s.
3. Kulikov A.G. Den'gi, kredit, banki: Uchebnik / A.G. Kulikov. M.: KNORUS, 2009. 656 s.
4. Den'gi. Kredit. Banki: Uchebnik dlya vuzov / A.Yu. Kazak, M.S. Maramygin, E.N. Prokof'eva, E.G. Shatkovskaya, O.A. Solodova, T.D. Sikolenko; Pod red. prof. A.Yu. Kazaka, prof. M.S. Maramygina. 656 s.
5. Bel'skii K.S. Emissionnoe pravo kak institut finansovogo prava // Gosudarstvo i pravo. 2006. N 5. S. 48 - 55.
6. Sattarova N.A. Mesto kategorii "prinuzhdenie" v regulirovanii denezhnogo obrashcheniya // Finansovoe pravo. 2011. N 12. S. 14 - 16.
7. Freidina Yu.I. Vydelenie emissionnogo prava kak podotrasli v sisteme finansovogo prava // Finansovoe pravo. 2013. N 10. S. 33 - 36.
8. Kucherov I.I. Pravo denezhnoi emissii i ego realizatsiya // Finansovoe pravo. 2015. N 3. S. 3 - 8.
9. Vasilets V.P. Denezhnoe obrashchenie v Rossii kak ob''ekt pravovogo regulirovaniya: Dis. ... na soisk. kand. yurid. nauk. M., 2002.274 s.
10. Sitnik A.A. Finansovo-pravovoe regulirovanie denezhnogo obrashcheniya v Rossiiskoi Federatsii: Dis. ... na soisk. uchen. st. kand. yurid. nauk. M., 2010. 230 s.
11. Arzumanova L.L. Pravo denezhnogo obrashcheniya kak podotrasl' finansovogo prava Rossiiskoi Federatsii: Avtoref. dis. ... na soisk. d-ra yurid. nauk / L.L. Arzumanova; Nauch. kons. E.Yu. Gracheva. M., 2014. 44 s.
12. Artemov N.M., Lagutin I.B. Regional'noe i mestnoe denezhnoe obrashchenie: osobennosti i osushchestvlenie pravovogo regulirovaniya // Gosudarstvo i pravo. 2014. N 2. S. 102 - 105.
13. Geivandov Ya.A. Sotsial'nye i pravovye osnovy bankovskoi sistemy Rossiiskoi Federatsii. M.: Avanta+, 2003. 496 s.
14. Sattarova N.A. Mesto kategorii "prinuzhdenie" v regulirovanii denezhnogo obrashcheniya // Finansovoe pravo. 2011. N 12. S. 14 - 16.
15. Khazova E.V. Kontseptsiya natsional'noi platezhnoi sistemy kak formy vzaimodeistviya elementov finansovoi sistemy Rossiiskoi Federatsii // Finansovoe pravo. 2014. N 1. S. 43 - 47.
16. Den'gi. Kredit. Banki: Uchebnik / Pod red. V.V. Ivanova, B.I. Sokolova. 848 s.
17. Bank Rossii.

Наша компания оказывает помощь по написанию курсовых и дипломных работ, а также магистерских диссертаций по предмету Финансовое право, предлагаем вам воспользоваться нашими услугами. На все работы дается гарантия.

"Горячие" документы:

ИА ГАРАНТ